编者按：本文根据5月27日重庆“融合互联 智能制造——2016离散制造行业创新峰会”上，宗申产业集团预算部总监黄云江演讲内容整理，略有删节。![]()
宗申产业集团有限公司是一家集产业链、多元化、全球化于一体的大型制造业集团。
产业链：定位于“世界级产业本部系统集成商”通过产业链上下游形成以产业本部为纽带的多产业发展平台。多元化：总部下设多个二级集团，拥有员工近15000名（含海外员工），客户遍布全球80多个国家。全球化：宗申拥有国家级技术中心，并与德国宝马、意大利比亚乔、意大利塞尔瓦、法国麦卡康姆、美国MTD等达成了紧密的技术/生产合作。除重庆、江苏基地外，已在巴西、越南、泰国等实现在地生产。![]()
企业为什么做预算管理？首先提升战略管理能力，，高效使用企业的资源，有效管理经营风险，收入提升机成本节约，其次是国内外企业一致的管理方式。黄云江介绍，宗申产业集团是在2009年开始做全面预算管理，当时是手工操作方式，直到2014年才开始做信息化管理。宗申作为战略控制型企业，随着企业的不断发展，经历了很多不同类型的管控过程，最终转变成为战略控制型的管控阶段。1. 预算编制不能固化统一，在产业业务多元化的背景下，关键指标分析困难。2. 数据汇总手工执行，效率瓶颈不能及时、不能灵活支持管理决策。5. 预算执行分析手工取数，过程繁琐，数据不准确，不利于集团化管理。6. 预算考核：员工未积极参与，不能激发企业活力。全面预算总体目标为两种模式的优势整合(分子业务关联度低、跨行业经营)，关注战略目标导向和过程控制，预算的分析考核，子公司按总部预算大纲编制，自下而上的编制，上级审批，下级才生效。2016年，已实现宗申产业集团所有的下属各级单位全面预算在系统里面的编制以及审核，包括预算月度及季度，预算经营分析偏差相关的报表。通过预算管理系统的建设实施，基于宗申产业集团工业、地产和物业板块，包括金融、园区，还有食堂、农业公司等，根据行业不同完成全面的梳理，统一并规范样表体系。对于高速发展的新兴行业，预算的偏差非常大，年度的预算到一季度或者二季度结束以后，全年的经营任务就完成了，这必然涉及到对新兴行业预算的调整。而对于传统的行业如呈下行的趋势，也要求到二三季度都要根据经营情况进行调整。1. 完善全面预算管理体系，在集团统一信息化平台搭建八大全面预算管理体系，实现集团跨行业、多级组织预算体系。实现精细化预算管理，编制考核主体从公司级细化到部门级。
2. 搭建预算样表体系。实现手工编报到系统集成管理的转变，提升预算准确性、时效性。
3. 统一集团会计科目，整理会计科目1632条；构建预算与核算的桥梁。
4. 全员参与：以前只有财务人员参与预算管理，现在通过系统推动业务部门的参与，专职预算人员的产生。
5. 实现全面预算编制、项目预算、外币预算，搭建多元化集团复杂的预算组织体系。建立预算组织615个，单体预算表510个主体，汇总表21个主体；合并预算表34个主体。搭建销售、生产、成本等业务预算，地产（项目）预算、金融（投融资）预算、资金报表预算等复杂的预算体系。
6. 实现交互、深层预算执行情况分析，多维度根源分析。归纳出8个体系，并形成相应的管理文件及管理流程。
7. 用户、职责、角色分离-精细化权限明确职责、提升管理，建立操作用户379个，建立职责26个，业务类角色553个。
8. 复杂的审批流程，实时监控业务和预防风险，建立部门、公司、汇总组织的审批流程98条。
9. 预算预警
Ø 系统对预算数和执行数偏差大于5%的指标进行标红。
Ø 预算部管理员可以对这些指标手工触发分析流程，向对负责此指标的部门（可单个或多个）发起问题追诉。
Ø NC推送消息和分析表单到OA系统，相关人员填写差异原因，再返回NC系统。
1. 帮助宗申有效落实战略目标，规划未来----构建全面预算体系，落实企业战略目标。通过战略目标---经营计划---经营预算，把战略目标落地。
2. 有效控制经营风险，事前计划、事中控制、事后分析。借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。
3. 有效支撑企业考核与评价体系，预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。
4. 辅助高层领导掌握企业运营全局，进行科学决策，全面预算管理能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中。
实现战略与预算的一体化，促进企业战略目标与企业绩效相结合，风险与绩效一体化。任何一家企业都是把企业经营的风险控制放在重要位置，如何通过体系的建设，实现对战略风险、合同风险、投资风险、市场风险等做到事前防范，事中监控，事后反映的全方位风险控制，是需要重点思考的问题。
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