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近年来，随着国内早期的“创一代”、“富一代”企业家逐渐到了事业交接班、财富安排和隔代传承等人生阶段，新生的“创一代”企业家们也希望在全球化的经济转型时期，抓住风险机遇大展拳脚的同时，能够保全和保护家庭财富和家人生活的稳定。为此，家族信托——这个重要的家族财富管理方式，开始被广大企业家和高净值金融资产人士广泛关注。笔者将用案例方式帮助大家对“家族信托”予以认识和了解。
家族信托原理：委托人把财产的所有权转移给受托人，实现资产的隔离，从而达到资产保护的目的，然后在资产隔离的基础上，实现财富保值增值、财富保全、财富分配、财富传承和慈善等多方面的个性化目的。
简言之：家族信托，是为了维护家族利益、实现家族特殊目的而设立的信托。
对企业家和高净值金融资产人士来讲，当前国内的家族信托业务具有以下主要功能：
（一） 家族财富管理方面的功能：
1. 专业投资、组合管理：帮助解决千万级、亿级以上的大额资金管理、金融产品资源配置难题。
2.解决认购便利性问题：通过家族信托持续性配置管理金融产品，无需本人反复办理购买手续。
3.解决投资私密性问题：通过家族信托投资，对外将不会出现本人姓名及相关信息，保证私密性。
4.解决金融产品额度不足问题：信托公司作为机构投资人将比客户直接投资具有更强的议价及获取产品额度的能力。
5.针对所得税的税收筹划功能：通过设立家族信托认购以有限合伙形式进行股权或债权投资的金融产品，可以具备在较长信托管理期间的递延纳税、全额再投资的税收筹划空间。
（二） 家族事务特殊目的实现方面的功能：
1. 财富有效传承。家族信托中的资金信托与股权信托，对于财富代际传承、隔代传承具有重大意义。
2.财产隔离。家族信托财产依其法律上本质是为信托目的而独立存在的财产，可以充当财产的“防火墙”，隔离风险。
3.针对遗产税的税务筹划。在绝大部分征收遗产税的国家，信托是最为常见的税务筹划方式。
（三） 据近年业务实践总结，当前国内家族客户对家族信托功能的需求排序大致为：
1. 家族财富管理，确保家族财富稳健增值；
2.通过设立家族信托避免家族财富所有者因意外离世导致家族内部的财产争夺，确保按照所有者生前意愿分配家族财产。
3.通过设立家族信托防止子女挥霍或不当使用家族财富，确保家族财富的有效传承。
4.使用家族信托替代婚前财产协议，避免自己或子女因婚姻失败导致家族财富外流。
5.财产隔离，避免因家族企业经营失败导致家族成员生活质量急剧恶化。
6.实现家族财富管理中的强保密性。
7. 对未来可能的遗产税进行早期规划。
8.设立家族教育基金，为子女或其他家族子弟提供奖学金、助学金及创业资金。
9.离婚后通过家族信托管理及支付大额抚养费，避免抚养费的不当使用。
10. 安排慈善资金支付。
真实案例：高风险行业企业家的财产隔离信托抚养费安排
1.客户基本情况：
王先生夫妇在10多年前离开国企后创办了一个化工企业，经过多年的打拼，现在终于形成了一定的财富积累规模。王先生夫妻双方的父母都健在，平时由王先生不定期地支付父母的赡养费及医疗费。双方育有一个女儿，现年16岁，在美国上高中。王太太经常美国-中国两头跑，大部分时间在美国照顾孩子，在美国一年的开支12万美元左右。王太太基本已经离开企业，不再直接参与企业的经营与管理了。
王先生的目标是将公司进一步做大，并且谋求3-5年内上市。来自资本市场的顾问给他的建议是：引入风险投资者并完善组织架构；通过银行贷款融资从境外进口一条新的生产线，总投资大约7亿元人民币，其中拟贷款4亿元人民币。提供融资的银行要求控股股东即王先生对该融资承担个人连带责任担保，银行要求王太太对该项担保签署配偶同意函。
2.客户的基本诉求
丈夫希望激进一搏，冒风险争取上市，以便实现当年辞去公职下海的愿望。而太太则更希望保障现有的安稳生活，让家中的四位老人安度晚年。特别是考虑到已经在美国上学的女儿，不太可能再回来参加国内的高考了，因此必须保障女儿今后大约10年的开支。如果上市失败，与风投的对赌失败，那么很可能会失去现在已经积累的财富，全家人的生活质量将急剧下降，特别是女儿的状况特别被动。
因此，客户的基本诉求是：能将部分财产隔离；保障全家人的生活无忧，特别是能保障在美国的孩子能顺利完成学业，不受影响。如果事业出现低潮但没有负债累累，则可以以隔离的财产再次东山再起。
3.设立方案
经过咨询建信信托与律师之后，形成了一个整体规划：进行资产状况的尽职调查，将部分已经合法分配至家庭成员中的现金资产（包括变卖部分暂时不用的住宅所取得的现金）设立一个家族信托，受益人为双方的父母及王先生夫妇的女儿。在完成信托之后，太太也配合王先生签署所有相关的文件，协力争取公司能在风投的帮助下进一步发展壮大并谋求上市。
4.扩展适用
此类信托的主要目标是隔离部分已经为家庭或者个人所拥有的财产，保障家人生活无忧；并且在万一事业受挫之时，还可以东山再起。
此类隔离型的家族
【提供咨询建行理财专家介绍】
黄光涛，建行重庆分行私人银行部首席财富顾问，总行级私人银行专家，CPB注册国际认证私人银行家、CFP注册国际金融理财师、CRFA中国注册金融分析师、CTP注册纳税筹划师、2015年度中国金融理财标准委员会“理财联盟”全国十佳明星理财师第一名，擅长家族财富传承、家族信托、家庭综合理财规划、投资规划、保险规划、退休养老规划等。
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